Votre recherche :

Dotation + Provisions + Risques + Impact + Trésorerie


TABLEAU DE BORD: CHOISISSEZ DES INDICATEURS PERTINENTS

TABLEAU DE BORD: CHOISISSEZ DES INDICATEURS PERTINENTS

Vous venez de décrocher de gros contrats et votre activité se développe à vitesse grand V Cela peut vous mener droit à la cessation de paiements, si les liquidités ne suivent pas pour alimenter la période d'inertie avant l'encaissement. Gardez donc les yeux rivés sur votre niveau de trésorerie et recoupez-le régulièrement avec votre besoin en fonds de roulement.  [...] En ce qui concerne la formation, vous pouvez suivre le cumul des heures de Dif (Droit individuel à la formation) par salarié et planifier à l'avance les stages selon les desiderata de vos collaborateurs et les besoins de votre entreprise. Sinon, vous risqueriez de vous retrouver avec le quart de vos effectifs en formation en même temps.  [...] . La CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT mesure l'ensemble des ressources internes sécrétées par l'entreprise. Elle se calcule en ajoutant au résultat net l'ensemble des charges nettes calculées (dotation aux amortissements, variation de provisions pour risques et charges) sans impact pour la trésorerie.  [...]

Lire la suite...
Quel salaire pour un chef d'entreprise ?

Quel salaire pour un chef d'entreprise ?

Elle se calcule en ajoutant au résultat net l'ensemble des charges nettes calculées (dotation aux amortissements, variation de provisions pour risques et charges), sans impact pour la trésorerie. Pierre-Alexandre Meynier préconise de déduire de la capacité d'autofinancement le coût estimé de la stratégie d'entreprise des trois à cinq prochaines années, pour obtenir le revenu réellement disponible.  [...] Autrement dit, si vous comptez réaliser des investissements à court ou moyen termes, il faut en tenir compte et éviter de ponctionner toutes les liquidités que génère votre activité. Vous obtenez alors une enveloppe sur laquelle vous pouvez calculer votre rémunération en équilibrant la part salariale, qui vous fournira une protection sociale, et les dividendes, plus avantageux fiscalement, conclut l'expert-comptable, qui utilise un logiciel capable de vous aider à opérer ce calcul, chaque année, en fonction de votre résultat et de votre situation patrimoniale.  [...] Mais gare aux excès. L'administration fiscale veille au grain. L'article 39-1-1 du code général des impôts indique, en effet, que les rémunérations ne sont admises en déduction des résultats que dans la mesure où elles correspondent à un travail effectif et ne sont pas excessives eu égard à l'importance du service rendu.  [...]

Lire la suite...

Gestion des finances dans une PME : décrypter ses comptes | Dossier : Comment gérer les finances d'une PME ?

La capacité d'autofinancement (CAF) porte bien son nom. c'est la capacité qu'a l'entreprise de générer des fonds pour autofinancer ses investissements. Elle inclut le résultat net de l'entreprise, mais aussi la dotation de l'exercice aux amortissements et aux provisions (ces deux derniers éléments ne donnant pas lieu à des sorties immédiates de trésorerie).  [...] Pour zoomer sur la solvabilité à court terme, vous pouvez analyser les éléments du bilan liés au cycle d'exploitation, en divisant les achats circulants moins les stocks par la dette hors emprunt. Cette partie du bilan est particulièrement éloquente. Elle vous permet, entre autres, de comprendre pourquoi le résultat affiché n'est pas présent en trésorerie.  [...] De la même façon, vous devez vérifier votre encours fournisseurs. Peut-être réglez-vous vos factures trop rapidement Comment financez-vous vos investissements Le bilan permet de répondre à ces questions et donc d'expliciter le décalage constaté entre le résultat et la trésorerie.  [...]

Lire la suite...
COMBIEN VAUT VOTRE ENTREPRISE?

COMBIEN VAUT VOTRE ENTREPRISE?

Les repreneurs ne manquent pas d'imagi nation pour trouver des risques avérés là où vous ne voyez qu'une ombre d'incertitude. l'installation d'un nouveau concurrent, les coûts de dépollution d'un site d'exploitation... Il vaut mieux anticiper en provisionnant raisonnablement tous vos risques, préconise Yann Morel, dirigeant d'Evaloria, un cabinet de conseil en transmission et en redressement d'entreprise.  [...] - Créances vérifier la solvabilité des clients et les provisions et tenir compte des impayés moyens. - Trésorerie. réfléchir en valeur moyenne.  [...] La méthode part donc, non pas du bilan, mais du compte de résultat et du business plan. Mais comment calculer les flux de trésorerie Malgré des pratiques différentes, beaucoup d'experts s'accordent sur le fait que le mieux est d'additionner le résultat net d'impôts et les dotations aux amortissements et provisions, puis de déduire de cette somme les amortissements d'exploitation, l'augmentation du besoin en fonds de roulement et les investissements.  [...]

Lire la suite...
Provisions : à manier avec modération

Provisions : à manier avec modération

Ainsi, on ne constitue pas de provisions pour des charges et des risques qui sont eux-mêmes déductibles (paiement d'un impôt, d'une amende). Les provisions doivent, en outre, couvrir des charges que des événements en cours rendent probables, ou du moins possibles.  [...] Enfin, ces charges doivent trouver leur origine dans l'exercice en cours. Ces règles étant respectées, toute une kyrielle de provisions peuvent être constituées. pour risques d'activité, créances douteuses, dépréciation d'actifs, restructuration, départ à la retraite, etc.  [...] Dans tous les cas, évitez les dents de scie, conseille le gérant d'Acting-finances. Vous ne pouvez pas modifier les règles de constitution de provisions d'une année sur l'autre. Non seulement, vous risquez d'attirer l'attention de l'administration fiscale, mais en plus vous brouillez la lisibilité de votre situation comptable, ce qui nuit à la gestion de votre entreprise.  [...]

Lire la suite...
tableau de bord

tableau de bord

- Les entrepreneurs indépendants ou leur mandataire doivent remplir leur déclaration de revenus professionnels lorsqu'elle est adressée sur support papier. Ils ont jusqu'au 18 mai en passant par Net-entreprises.fr.  [...] Gérants de SARL, présidents de SAS, entrepreneurs individuels, artisans et commerçants... Nombreux sont les chefs d'entreprise qui ne peuvent pas percevoir l'assurance chômage. Seule solution, cotiser à la Garantie sociale des chefs d'entreprise (GSC) ou à l'Association pour la protection des patrons indépendants (APPI).  [...] Le régime de base assure pendant un an une indemnité équivalente à 40% du revenu forfaitaire fixé par le barème ci-dessous. Des options existent pour être indemnisé pendant deux ans. Pour y prétendre, il faut être au chômage à la suite d'une cession d'activité pour raison économique ou révocation, et être affilié à la GSC depuis au moins 12 mois.  [...]

Lire la suite...
DECHIFFREZ LES COMPTES DE VOTRE ENTREPRISE

DECHIFFREZ LES COMPTES DE VOTRE ENTREPRISE

Autre question importante. l'évolution de la trésorerie est-elle cohérente avec celle des résultats Il est fréquent que les résultats soient bons alors que la trésorerie se dégrade. La réponse à cette contradiction apparente est pourtant simple et visible immédiatement à la lecture des comptes.  [...] le besoin en fonds de roulement (voir définition p. 59) indispensable à l'activité est devenu plus important et a nécessité une trésorerie supérieure à celle dégagée par les résultats. Autrement dit, les stocks et le crédit accordé aux clients se sont avérés excessifs en regard de la rentabilité dégagée.  [...] C'est la trésorerie dégagée par l'exploitation. Elle est composée du résultat net après impôts. S'y ajoutent toutes les charges qui ne donnent pas lieu à une sortie de trésorerie. les amortissements et les provisions. Le cash flow va servir à investir et à financer le besoin en fonds de roulement, à rembourser les emprunts, à verser des dividendes, etc.  [...]

Lire la suite...
tableau de bord

tableau de bord

La cession d'une entreprise ne s'improvise pas. Même si vous n'envisagez pas de passer la main avant cinq ans, commencez à vous intéresser aux repreneurs éventuels. Qui sont-ils Selon une étude réalisée fin novembre 2007 par le Fusacq, site internet dédié à la reprise et à la transmission d'entreprise, le repreneur type est âgé de 45 ans.  [...] Ce don à titre gracieux n'est pas considéré comme une rémunération et échappe ainsi à toute taxation, que ce soient en termes de charges sociales ou d'impôt sur le revenu. Seul impératif. le prix de revient global des matériels et logiciels remis aux salariés ne doit pas excéder 2 000 euros.  [...] Elle correspond à l'excédent monétaire dégagé par l'exploitation d'une société pendant une certaine période. Elle se calcule généralement pour chaque exercice de l'entreprise. CAF = Résultat net + Dotation aux amortissements et Provisions. La CAF indique la capacité de l'entreprise à financer sa propre croissance.  [...]

Lire la suite...
Mécénat de compétences : un vrai levier de motivation pour les salariés

Mécénat de compétences : un vrai levier de motivation pour les salariés

Je souhaite ne pas limiter nos échanges avec le continent africain à des relations économiques. Notre équipe commerciale voyage sur le continent africain deux à quatre fois par an pour s'assurer de la visibilité des marques que nous distribuons. Nous prolongeons donc ces déplacements en visitant des projets, confie Alain Barbier.  [...] Pour avoir un impact plus fort et plus durable sur le terrain, le dirigeant a créé en 2009 Seed Foundation, un fonds de dotation qui combine les moyens financiers et les compétences d'une dizaine de TPE et PME et soutient le développement agricole ainsi que familial en Afrique.  [...] Si vous vous lancez dans une démarche de mécénat, n'oubliez pas de cadrer la mission de vos salariés, et d'établir une convention de partenariat. Elle doit comporter quelques éléments spécifiques. l'objet de la convention (description de l'opération et préciser notamment s'il s'agit d'une prestation de services ou d'un prêt de main-d'oeuvre), identité et qualification du ou des salariés mis à disposition, les tâches à remplir, le lieu d'exécution, les horaires et la durée de la mise à disposition.  [...]

Lire la suite...
tableau de bord

tableau de bord

Edité par le cabinet de conseil juridique Grant Thornton, le livret fiscalité 2007 résume les principales lois de finances de l'année. Impôt sur les sociétés, TVA, impôts locaux, taxes assises sur les salaires... Ce petit guide synthétise, en cinquante pages, vos obligations fiscales et sociales, avec leurs conditions, leur montant et les éventuelles exonérations qui s'appliquent aux entreprises.  [...] Le contrat de transition professionnelle (CTP), qui remplace à titre expérimental la convention de reclassement personnalisé, est prolongé d'un an, soit jusqu'au 1 er mars 2008. Ce dispositif concerne les entreprises de moins de 1 000 salariés qui engagent une procédure de licenciement pour motif économique et sont dans l'obligation de proposer un reclassement à leurs salariés.  [...] En finance, EBITDA signifie Earnings before Interest, Taxes, Dépréciation, and Amortization (revenus avant intérêts, taxes, dotations aux amortissements et provisions). Il s'agit du profit avant déduction des charges financières, des impôts et taxes, des dotations aux amortissements et aux provisions (dépréciations...).  [...]

Lire la suite...