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Bilan + Exploitation


Gestion des finances dans une PME : décrypter ses comptes | Dossier : Comment gérer les finances d'une PME ?

Le haut du bilan, notamment, fait état des capitaux propres, qui témoignent du niveau d'autonomie financière de l'entreprise. Le compte de résultat mesure, lui, l'activité d'une année. Il ne permet pas d'analyser la composition du résultat au-delà du simple constat du niveau de l'exploitation (égal à la différence entre les produits et les charges) et de la situation financière (c'est-à-dire les charges financières moins les produits financiers).  [...] Pour zoomer sur la solvabilité à court terme, vous pouvez analyser les éléments du bilan liés au cycle d'exploitation, en divisant les achats circulants moins les stocks par la dette hors emprunt. Cette partie du bilan est particulièrement éloquente. Elle vous permet, entre autres, de comprendre pourquoi le résultat affiché n'est pas présent en trésorerie.  [...] Sans vous laisser accaparer par le suivi hebdomadaire de vos ratios financiers, vous avez intérêt à adopter une cadence trimestrielle pour l'analyse fine de la rentabilité de votre entreprise. C'est un bon rythme pour surveiller votre marge brute, votre valeur ajoutée, votre résultat d'exploitation, votre résultat net et votre capacité d'autofinancement.  [...]

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[Tribune] TPE, 3 clés pour bien gérer votre rentrée

[Tribune] TPE, 3 clés pour bien gérer votre rentrée

Pendant que certains profitent des douceurs marines, d'autres mettent à profit la parenthèse estivale pour rafler des contrats, prévoir la rentrée, faire le bilan de l'année ou simplement se reposer de 11 mois d'exploitation bien remplis. Quel est l'impact de l'été sur l'entreprise.  [...] Lequel sera le plus profitable Une augmentation de chiffre d'affaires (CA) ne va pas forcément de pair avec une augmentation de la marge. Pour pouvoir assumer le montée en charge de l'activité et l'accompagner, le bar du sud devra sans doute embaucher des saisonniers, communiquer, créer des événements, etc.  [...] Pour autant, il existe des solutions que nous avons pu expérimenter largement depuis la création de notre activité de conseil. D'une part, il est capital d'élaborer des plannings prévisionnels longtemps à l'avance. Ces plannings permettront de connaître exactement la force de frappe de l'entreprise en période estivale, sa capacité de production.  [...]

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A CHAQUE POLITIQUE D'ACHAT SON MODE DE FINANCEMENT

A CHAQUE POLITIQUE D'ACHAT SON MODE DE FINANCEMENT

D'autant que les entreprises qui ont prolongé leurs contrats de location, ou n'ont pas renouvelé leur parc en 2010, continuent d'exploiter des véhicules qui affichent désormais des kilométrages élevés. Malgré une fiabilité grandissante - les voitures produites aujourd'hui sont capables d'enregistrer plus de 100 000 kilomètres au compteur sans souci majeur - le coût d'un véhicule évolue en fonction de son âge et de son kilométrage.  [...] Cette reprise mécanique est très attendue, notamment par les loueurs longue durée qui, en outre, vont récupérer des véhicules plus anciens et plus kilométrés, plus faciles à écouler sur le marché de l'occasion. La solution de la LLD permet aux entreprises de ne pas alourdir leur bilan et de préserver leur capacité d'investissement et d'emprunt, ce qui représente un réel avantage en cas de situation économique difficile, assure Dirk Pissens, directeur de LeasePlan.  [...] Le changement de propriété entre l'établissement financier et l'entreprise cliente intervient en fin de période de location, à la levée de l'option d'achat prédéterminée. Les loyers de la LOA passent en charge d'exploitation et ne viennent pas augmenter l'actif du bilan.  [...]

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5 indicateurs financiers à garder à l'oeil

5 indicateurs financiers à garder à l'oeil

- À quoi sert-il Le BFR représente les ressources nécessaires au financement du cycle d'exploitation de l'entreprise, définit Jean-Philippe Féry, expert-comptable, commissaire aux comptes et associé In Extenso. Concrètement, plus le BFR est élevé, moins il y a de trésorerie disponible.  [...] Pour améliorer cet indicateur, vous pouvez actionner trois leviers. le délai de rotation des stocks, des clients et des fournisseurs. Le délai de rotation des stocks doit être inférieur à 90 jours, préconise Jean-Philippe Féry (In Extenso). Pour celui des clients et selon la nature de votre activité, il sera généralement compris entre 60 et 90 jours.  [...] - À quoi sert-il Le FR permet de déterminer si la structure de haut de bilan (base financière de l'entreprise) est équilibrée, autrement dit si les immobilisations sont financées par des ressources stables (capitaux propres et emprunts). Il s'agit de la réserve financière qui va permettre à l'entreprise de financer l'exploitation courante.  [...]

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PROTEGEZ-VOUS DES RISQUES DU METIER

PROTEGEZ-VOUS DES RISQUES DU METIER

Enfin, sachez que l'assurance homme-clé s'accompagne d'un petit bonus fiscal. les entreprises soumises à l'impôt sur les sociétés ou imposables dans la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux (BIC) peuvent déduire les cotisations au titre des charges d'exploitation.  [...] Toutefois, les dirigeants d'entreprise individuelle peuvent déclarer insaisissable leur habitation principale auprès d'un notaire, depuis la loi Dutreil du 1 er août 2003. Evitez la confusion des patrimoines professionnel et privé, en utilisant à bon escient le principe de la liberté d'exploitation comptable, conseille François Bouchet.  [...] Vous pouvez inscrire les immeubles d'exploitation à l'actif du bilan, ce qui est intéressant fiscalement. Mais laissez les immeubles de placement dans le patrimoine privé, notamment la résidence principale.  [...]

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QUATRE MESURES POUR SAUVER VOTRE ENTREPRISE

QUATRE MESURES POUR SAUVER VOTRE ENTREPRISE

La sauvegarde répond à une problématique de haut de bilan, explique maître Régis Valliot, administrateur judiciaire. C'est-à-dire que l'entreprise arrive à faire face à ses besoins d'exploitation à court terme, mais qu'elle se retrouve incapable de rembourser ses dettes à long terme.  [...] un administrateur judiciaire, chargé de surveiller l'exploitation et de vous assister. et un mandataire judiciaire, dévolu à la représentation des créanciers. En outre, si votre entreprise compte plus de 150 salariés et/ou réalise plus de 20 millions d'euros de chiffre d'affaires, la représentation des créanciers pendant la procédure est assurée par deux comités.  [...] Dans cette phase, l'entreprise doit d'abord se préoccuper de confirmer la viabilité de l'exploitation courante, écrivent les auteurs de Chefs d'entreprise. anticipez et maîtrisez vos difficultés. La non-couverture des dépenses par les recettes entraîne automatiquement la liquidation.  [...]

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COMBIEN VAUT VOTRE ENTREPRISE?

COMBIEN VAUT VOTRE ENTREPRISE?

Les repreneurs ne manquent pas d'imagi nation pour trouver des risques avérés là où vous ne voyez qu'une ombre d'incertitude. l'installation d'un nouveau concurrent, les coûts de dépollution d'un site d'exploitation... Il vaut mieux anticiper en provisionnant raisonnablement tous vos risques, préconise Yann Morel, dirigeant d'Evaloria, un cabinet de conseil en transmission et en redressement d'entreprise.  [...] La méthode part donc, non pas du bilan, mais du compte de résultat et du business plan. Mais comment calculer les flux de trésorerie Malgré des pratiques différentes, beaucoup d'experts s'accordent sur le fait que le mieux est d'additionner le résultat net d'impôts et les dotations aux amortissements et provisions, puis de déduire de cette somme les amortissements d'exploitation, l'augmentation du besoin en fonds de roulement et les investissements.  [...] Car, s'il dénigre les formules toutes faites, l'expert a la sienne. Un calcul né de son expérience et de ses observations. Il consiste simplement à multiplier par trois à six le résultat d'exploitation, à soustraire les dettes de ce montant et à y ajouter, enfin, la trésorerie.  [...]

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Combien coûte (réellement) la création d'une société ?

Combien coûte (réellement) la création d'une société ?

ils ne sont pas obligatoires. Mais permettent de gagner du temps dans la constitution d'un dossier de création d'entreprise et surtout de s'assurer de sa validité auprès du greffe.  [...] Installation de télécommunication. forfaits professionnels internet + téléphone. compris entre 30 à 45 euros par mois. Tableau comparatif ici.   [...] Là encore les frais varient selon la région et l' Expert-Comptable choisi. La certification des bilans, des produits d'exploitation prend entre 20 et 35 heures par an. Compter entre 100 et 200€ de l'heure environ.  [...]

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Se RECONSTRUIRE après un DEPOT DE BILAN

Se RECONSTRUIRE après un DEPOT DE BILAN

j'ai déposé le bilan en 2006 et depuis, rien... ne va dépression sentiment d'échec, de solitude, de lassitude, de désespoir, la peur du lendemain, plus rien, on tente de redemarrer un autre boulot dans une autre branche mais tout cela vous rattrape et là à 53 ans plus les jours passent,puis j'ai l'impression de m'enfoncer un peu plus,je souhaiterais rencontrer des personnes avec ce type de problemes, pas pour se plaindre mais pour trouver des solutions et je crois que le seul remède est de se réinvestir dans une autre boite, mais comment et quoi.  [...] . p. Bonjour à tous, Je vois demain mon avocat pour constituer la demande de procédure pour une liquidation. Mon entreprise a tenu 10 ans  [...] bilan fin 2012 et d'être mis en liquidation judiciaire je n'est pas assisté à la vente aux enchères du matériels et des biens, trop déchirant, j'ai accusé le coup de cet échec mais le plus dur aujourd'hui c'est de retrouver du travail dans un garage vous avez été patron et vous n'avez pas réussis pour les employeurs vous n'êtes pas intéressant alors on ne vous donne plus la chance de démontrer de façon indiscutable que vous avez des compétences comment retrouver du travail.  [...]

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Ransomware WannaCry : 7 astuces pour éviter de se faire avoir

Ransomware WannaCry : 7 astuces pour éviter de se faire avoir

Le système d'exploitation est ainsi devenu obsolète et particulièrement vulnérable aux attaques pour ceux qui l'utilisent encore.  [...] En général, les ransomware sont contrés par des antivirus, la vigilance des usagers et la sensibilisation des équipes. Mais ce n'est pas toujours suffisant, indique Antoine Valette, directeur marketing chez Kroll Ontrack. Pour le professeur David Stupples, le minimum vital n'a pas été fait du côté des entreprises et administrations. Le résultat est donc catastrophique.  [...] L'injonction peut paraître commerciale, mais disposer d'un système d'exploitation récent et à jour, comprenant les derniers correctifs est un impératif en entreprise. Dans le cas de Windows XP, l'abandon du support par Windows aurait dû être le signal d'alarme de nombreuses PME pour opter pour une version plus récente ou, à défaut, changer de système d'exploitation.  [...]

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